La réponse courte. Une boutique Shopify qui vend à des particuliers n'a pas à émettre de factures électroniques pour ces ventes. Elle doit faire de l'e-reporting : transmettre au fisc, via une plateforme agréée, les totaux HT et TVA de ses ventes, cumulés par jour et par taux. La facture électronique ne concerne que vos ventes à des professionnels établis en France.
- Depuis le 1er septembre 2026 : toute entreprise doit pouvoir recevoir des factures électroniques (plateforme agréée choisie).
- 1er septembre 2027 : émission et e-reporting pour les PME, TPE et micro-entreprises, soit l'immense majorité des marchands Shopify.
- Shopify n'est pas une plateforme agréée. Il faut une app, un connecteur ou un logiciel relié à une plateforme agréée.
Simulateur : votre calendrier en 4 questions
Qu'est-ce que la réforme change pour ma boutique Shopify ?
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Facture électronique ou e-reporting : la confusion qui fait perdre du temps
La réforme porte un nom trompeur. On parle partout de "facturation électronique", alors que pour un e-commerçant qui vend surtout à des particuliers, l'obligation principale s'appelle l'e-reporting. Beaucoup de marchands cherchent donc une app pour "transformer leurs factures Shopify en factures électroniques", alors que ce n'est pas ce que la loi leur demande pour leurs ventes B2C.
| Ce qu'on entend souvent | Ce que disent les textes |
|---|---|
| "Chaque commande Shopify devra devenir une facture électronique." | Non. Seules les ventes à des professionnels établis en France passent en facture électronique. Les ventes aux particuliers relèvent de l'e-reporting. |
| "L'e-reporting, c'est envoyer chaque commande au fisc." | Non. Pour les particuliers, on transmet des données cumulées par jour : base HT par taux de TVA et TVA correspondante. |
| "Ma facture PDF envoyée par e-mail suffira." | Pour un particulier, une facture PDF reste possible. Pour un client professionnel en France, un PDF simple n'est pas une facture électronique : il faut un format structuré (Factur-X, UBL ou CII) qui passe par une plateforme agréée. |
| "Shopify va s'en occuper." | Non. Shopify ne figure pas sur la liste des plateformes agréées publiée par la DGFiP. |
| "Je suis micro-entrepreneur en franchise, je ne suis pas concerné." | Si. La franchise ne sort pas du champ : l'e-reporting s'applique aussi, à un rythme bimestriel. |
| "J'ai jusqu'en 2027, rien à faire avant." | Faux depuis le 1er septembre 2026 : toutes les entreprises doivent déjà pouvoir recevoir des factures électroniques, donc avoir choisi une plateforme agréée. |
Quelle obligation pour quelle vente Shopify ?
La règle tient en une question : qui est votre client ? Le schéma ci-dessous montre le chemin d'une commande selon le type d'acheteur.
Shopify n'apparaît dans aucune case "plateforme agréée" : c'est la source des données, pas le canal de transmission.
| Type de vente sur votre Shopify | Facture électronique | E-reporting | Ce qui est transmis |
|---|---|---|---|
| Particulier en France | Non | Oui | Totaux par jour : base HT par taux de TVA et TVA |
| Particulier dans l'UE (ventes à distance, OSS) | Non | Oui | Totaux par jour, dans la catégorie des opérations avec des particuliers |
| Particulier hors UE (export) | Non | Oui | Totaux par jour. La TVA à 0 % ne sort pas l'export du champ |
| Professionnel établi en France | Oui | Non | La facture structurée elle-même, via plateforme agréée |
| Professionnel établi à l'étranger | Non | Oui | Données de la facture, numéro de TVA ou identifiant étranger à la place du SIREN |
| Prestations de services (TVA sur les encaissements) | En plus : e-reporting de paiement, sauf option pour la TVA sur les débits | Date d'encaissement et montant encaissé par taux de TVA | |
Cas à part : les opérations exonérées de TVA et dispensées de facture au titre des articles 261 à 261 E du CGI (santé, enseignement, assurance...) sortent du champ, à la fois de la facture électronique et de l'e-reporting. Pour une boutique qui vend des produits, ce cas est rare.
Le calendrier de la réforme
Toutes les entreprises : réception obligatoire des factures électroniques, donc plateforme agréée choisie. Grandes entreprises et ETI : émission et e-reporting.
Suppression du régime simplifié de TVA. Les entreprises concernées passent au réel normal, ce qui change aussi leur rythme d'e-reporting.
PME, TPE et micro-entreprises : émission des factures électroniques pour les clients pros en France et e-reporting pour tout le reste.
Les dates ne bougeront pas : interrogé en juin 2026 par un député qui demandait un report pour les TPE, le gouvernement a répondu en août 2026 qu'aucun report n'était envisagé.
Êtes-vous une PME ou une ETI ?
La taille s'apprécie au niveau de l'entreprise (son SIREN), sur le dernier exercice clos avant le 1er janvier 2025. Pour une boutique en ligne, c'est la taille de l'entreprise qui vend qui compte, pas celle de Shopify.
| Catégorie | Critères | Émission + e-reporting |
|---|---|---|
| Micro-entreprise | Moins de 10 personnes, CA ou total de bilan jusqu'à 2 M€ | 1er septembre 2027 |
| PME | Moins de 250 personnes, CA jusqu'à 50 M€ ou bilan jusqu'à 43 M€ | 1er septembre 2027 |
| ETI | Moins de 5 000 personnes, CA jusqu'à 1,5 Md€ ou bilan jusqu'à 2 Md€ | 1er septembre 2026 |
| Grande entreprise | Au-delà | 1er septembre 2026 |
E-reporting sur Shopify : ce que vous transmettez vraiment
Pour vos ventes aux particuliers, l'administration ne veut pas le détail de chaque commande. Elle attend, pour chaque jour, la base HT de vos ventes répartie par taux de TVA (20 %, 10 %, 5,5 %, 0 %...) et le montant de TVA correspondant, par catégorie d'opération (livraisons de biens, prestations de services). Ce n'est pas une déclaration de TVA de plus : c'est un flux de données qui sert à contrôler, et à terme à préremplir, vos déclarations.
Concrètement, votre Shopify devient la source : chaque jour, les commandes payées (moins les remboursements) doivent être agrégées par taux, puis remises à votre plateforme agréée, qui transmet au fisc.
À quel rythme ?
Pas au fil de l'eau : la fréquence dépend de votre régime de TVA. Tableau officiel de la DGFiP (version d'août 2026) :
| Régime de TVA | Données de transaction | Délai de dépôt | Données de paiement (services) |
|---|---|---|---|
| Réel normal mensuel | 3 fois par mois (du 1er au 10, du 11 au 20, du 21 à la fin du mois) | 10 jours après chaque période (le 20, le 30, puis le 10 du mois suivant) | Mensuelle, avant le 10 du mois suivant |
| Réel normal trimestriel | Mensuelle | Avant le 10 du mois suivant | Mensuelle, avant le 10 du mois suivant |
| Régime simplifié (jusqu'au 31/12/2026) | Mensuelle | Entre le 25 et le 30 du mois suivant | Mensuelle, même délai |
| Franchise en base | Tous les 2 mois (janvier-février, mars-avril...) | Entre le 25 et le 30 du mois suivant la période | Tous les 2 mois, même délai |
Le piège du calendrier 2027. Les PME démarrent l'e-reporting en septembre 2027, soit après la suppression du régime simplifié (1er janvier 2027). La ligne "régime simplifié" ne vous concernera donc jamais : la plupart des boutiques Shopify démarreront directement au rythme du réel normal. Ce tableau pourra être ajusté d'ici là, vérifiez la version en vigueur avec votre expert-comptable.
Les cas Shopify qui faussent l'e-reporting
C'est ici que les guides génériques s'arrêtent, et c'est là que je vois les vrais problèmes chez mes clients. L'agrégat du jour est simple sur le papier, mais une boutique Shopify produit des données qui ne se lisent pas toutes de la même façon.
| Situation dans Shopify | Le risque | Ce qu'il faut vérifier |
|---|---|---|
| Versements Shopify Payments | Les versements sont nets de frais et regroupent plusieurs jours de ventes. Ils ne correspondent pas aux ventes du jour. | L'outil doit partir des commandes (date, HT, taux de TVA), jamais des versements bancaires. |
| Remboursements et retours | Un remboursement modifie la base taxable. Mal traité, il gonfle votre chiffre déclaré. | Comment l'outil génère les avoirs et sur quel jour il impute la correction. À valider avec l'éditeur et votre comptable. |
| Cartes cadeaux | Une carte cadeau utilisable sur tout le catalogue n'est en principe pas taxée à la vente, mais à son utilisation. La compter deux fois est une erreur fréquente. | Que la vente de la carte soit exclue de l'agrégat et que la commande payée avec la carte y soit bien incluse. |
| Plusieurs taux de TVA dans un panier | Livres à 5,5 %, produits à 20 %, frais de port ventilés au prorata : un total TTC ne suffit pas. | Que la ventilation par taux, frais de port compris, soit identique à celle de votre comptabilité. |
| Ventes UE en OSS et exports | Ventes à des particuliers européens taxées au taux du pays de livraison, exports à 0 %. On oublie souvent qu'elles entrent dans l'e-reporting. | Que l'outil gère les taux étrangers et les ventes à 0 % (export), pas seulement les taux français. |
| Shopify Markets en devises | Commandes en USD, CHF ou GBP alors que l'e-reporting se fait en euros. | Le taux de conversion retenu, identique à celui de votre comptabilité. |
| Shopify POS en boutique | Les ventes en caisse à des particuliers entrent aussi dans l'agrégat du jour. | Que la caisse et la boutique en ligne remontent dans le même flux. |
| Clients pros et particuliers sur la même boutique | Une commande pro française traitée comme une vente B2C échappe à la facture électronique obligatoire. | Un marquage fiable des commandes B2B (voir le cas Sorexil plus bas). |
Ce que je vois chez mes clients Shopify
Ces quatre situations résument presque toutes les configurations que je rencontre. Aucune ne se règle avec "une app de factures" seule.
Lubin, parfumeur : boutique en ligne + caisse à Paris + ventes en Europe
Lors de la migration de WooCommerce vers Shopify, la question de la facturation est arrivée tôt. Les factures clients sont générées par une app, ce qui suffit pour des particuliers. Mais la réforme passe par la comptabilité : le bon schéma est Shopify → outil comptable du cabinet → plateforme agréée, caisse Shopify POS comprise. La vraie question posée à l'expert-comptable n'était pas "quel modèle de facture ?", mais "votre outil est-il une plateforme agréée, ou raccordé à une, et peut-il ingérer les ventes Shopify ?".
Denaive, bijoux : une boutique B2C, une boutique B2B, un ERP et des ventes aux États-Unis
Denaive a séparé ses clients en deux boutiques Shopify : denaive.com pour les particuliers et un site pro pour les revendeurs, reliés à l'ERP Fastmag. C'est une architecture qui simplifie la réforme : la boutique B2C alimente l'e-reporting, la boutique B2B alimente la facture électronique pour les revendeurs français. Les ventes aux particuliers américains, expédiées à 0 % de TVA, restent dans l'e-reporting : c'est le point le plus souvent oublié.
Sorexil, compléments pour chevaux : pros et particuliers sur la même boutique
Beaucoup de clients professionnels commandent sur le même site que les particuliers. Le dispositif que j'ai proposé : une automatisation Shopify Flow qui tague chaque commande B2B ou B2C selon la présence d'un nom d'entreprise et d'un numéro de TVA, et reporte ces informations sur la facture. Ce tag devient l'aiguillage : B2B France vers la facture électronique, le reste vers l'e-reporting. Sans lui, impossible de séparer proprement les deux flux en 2027.
David Mallett, soins capillaires : ventes internationales et taxes affichées par Shopify
Sur les commandes américaines passées via l'app Shop, Shopify collecte la sales tax en tant que place de marché, ce qui a semé le doute chez le comptable. Côté français, ces ventes restent des exportations à des particuliers : TVA française à 0 %, mais présentes dans l'e-reporting. La taxe américaine collectée par Shopify ne doit pas être confondue avec la TVA déclarée en France.
Quelle architecture mettre en place ?
Il existe trois façons de relier Shopify à une plateforme agréée. Le bon choix dépend surtout de l'outil de votre expert-comptable.
| Architecture | Comment ça marche | Pour qui | Point de vigilance |
|---|---|---|---|
| 1. Connecteur vers un logiciel qui est plateforme agréée | Les commandes Shopify remontent dans un logiciel de facturation ou de comptabilité qui transmet lui-même (Pennylane, Axonaut ou Sellsy figurent sur la liste de la DGFiP). | Boutiques dont le comptable travaille déjà sur ce logiciel. | Ce que couvre votre abonnement : l'e-reporting n'est pas toujours dans l'offre d'entrée. |
| 2. App Shopify de facturation raccordée à une plateforme | L'app génère factures, avoirs et agrégats, puis les dépose sur une plateforme agréée partenaire. | Boutiques sans logiciel comptable imposé. | Beaucoup d'apps se disent "prêtes pour la réforme" sans être raccordées à une plateforme. Demandez laquelle, par écrit. |
| 3. ERP ou outil interne | Shopify alimente l'ERP, qui alimente la plateforme agréée. | Marques avec ERP (Fastmag, Cegid...) et plusieurs canaux. | Toutes les commandes doivent remonter automatiquement, B2B comprises. Une saisie manuelle devient un risque de sanction. |
Une app qui produit de jolies factures PDF, même au format Factur-X, ne vous met pas en conformité à elle seule. La question à poser à tout éditeur tient en une ligne : "À quelle plateforme agréée êtes-vous raccordé, et transmettez-vous l'e-reporting B2C ?" Vérifiez ensuite la réponse sur la liste officielle de la DGFiP.
Si vous changez de CMS en ce moment, c'est le meilleur moment pour poser ce flux : je l'intègre désormais au cahier des charges de chaque migration vers Shopify.
Les sanctions prévues
La loi de finances pour 2026 a relevé les amendes. Beaucoup d'articles affichent encore les anciens montants (15 € et 250 €).
| Manquement | Amende | Plafond |
|---|---|---|
| Facture à un pro français non émise au format électronique | 50 € par facture | 15 000 € par an |
| Transmission d'e-reporting manquante | 500 € par transmission | 15 000 € par an, pour chaque obligation (transaction, paiement) |
| Aucune plateforme agréée choisie pour recevoir | 500 € après mise en demeure de 3 mois, puis 1 000 € par nouvelle période de 3 mois | Jusqu'à régularisation |
Deux nuances. Une première infraction n'est pas sanctionnée si elle est réparée spontanément ou dans les 30 jours suivant la demande de l'administration. Et pour la phase de démarrage, la DGFiP indique qu'elle ne sanctionnera pas les entreprises en difficulté mais engagées dans une mise en conformité sérieuse, en précisant que ce n'est ni un report ni une suspension. Un marchand au réel normal mensuel transmet 36 fois par an : un oubli systématique atteint vite le plafond.
Votre plan d'action avant septembre 2027
- Choisissez votre plateforme agréée dès maintenant si ce n'est pas fait : la réception est obligatoire depuis le 1er septembre 2026.
- Cartographiez vos ventes Shopify : particuliers France, UE, hors UE, pros France, pros étrangers, caisse POS, marketplaces.
- Vérifiez votre régime de TVA 2027 avec votre expert-comptable, il fixe votre rythme d'e-reporting.
- Isolez les commandes B2B : boutique dédiée, catalogue B2B Shopify ou tag automatique via Flow.
- Choisissez l'architecture (connecteur, app raccordée, ERP) en partant de l'outil de votre comptable.
- Testez sur un mois réel : comparez l'agrégat généré avec votre déclaration de TVA, remboursements, cartes cadeaux et devises compris.
- Complétez vos factures B2B avec les 4 nouvelles mentions : SIREN du client, catégorie d'opération (biens, services ou les deux), option pour la TVA sur les débits le cas échéant, adresse de livraison si différente.
Audit de conformité facturation électronique pour votre Shopify
Je vérifie que votre boutique est prête pour la réforme, côté Shopify, en lien avec votre expert-comptable :
- cartographie de vos flux B2C, B2B, international et POS ;
- séparation fiable des commandes pros et particuliers ;
- choix et paramétrage de l'app ou du connecteur relié à votre plateforme agréée ;
- contrôle des cas qui faussent l'agrégat : remboursements, cartes cadeaux, devises, OSS.
Questions fréquentes
Une boutique Shopify qui vend à des particuliers doit-elle émettre des factures électroniques ?
Non. Les ventes aux particuliers ne passent pas en facture électronique. Elles relèvent de l'e-reporting : la transmission, via une plateforme agréée, des totaux HT et TVA cumulés par jour et par taux. Vous pouvez continuer à remettre une facture PDF à vos clients particuliers.
Shopify est-il une plateforme agréée ?
Non, Shopify ne figure pas sur la liste des plateformes agréées publiée par la DGFiP. Il faut passer par une plateforme agréée, directement ou via une app, un connecteur ou un logiciel qui y est raccordé.
Quand l'e-reporting devient-il obligatoire pour un e-commerçant ?
Le 1er septembre 2027 pour les PME, TPE et micro-entreprises, et depuis le 1er septembre 2026 pour les ETI et grandes entreprises. En revanche, la réception des factures électroniques est obligatoire pour tous depuis le 1er septembre 2026.
Un micro-entrepreneur en franchise de TVA est-il concerné ?
Oui. La franchise en base ne fait pas sortir du champ de la réforme. Un micro-entrepreneur qui vend à des particuliers transmet son e-reporting tous les deux mois à partir du 1er septembre 2027.
Faut-il envoyer chaque commande Shopify à l'administration ?
Non. Pour les ventes à des particuliers, ce sont des données cumulées par jour qui sont transmises, selon un rythme fixé par votre régime de TVA : trois fois par mois, tous les mois ou tous les deux mois.
Mes ventes à l'étranger sont-elles concernées ?
Oui. Les ventes à des particuliers européens (y compris celles déclarées en OSS) et les exportations hors UE entrent dans l'e-reporting, même quand la TVA française est à 0 %. Les ventes à des entreprises étrangères aussi, avec leurs données de facture.
Sources
- impots.gouv.fr : J'approfondis mes connaissances sur la réforme
- impots.gouv.fr : tableau des fréquences et délais de transmission (août 2026)
- impots.gouv.fr : e-reporting, données de paiement
- impots.gouv.fr : liste des plateformes agréées
- Entreprendre Service Public : facturation électronique, les sanctions évoluent (février 2026)
- economie.gouv.fr : tout savoir sur la facturation électronique
- Loi n° 2026-103 du 19 février 2026 de finances pour 2026, article 123 ; loi de finances pour 2025, article 38 (régime simplifié de TVA)
Cet article donne une information générale et ne remplace pas l'avis de votre expert-comptable sur votre situation (régime de TVA, opérations internationales, exonérations).